รายได้เท่าไหร่ต้องยื่นภาษี และเสียภาษี สรุปครบจบในที่เดียว

เมื่อเข้าสู่ช่วงต้นปี หน้าที่สำคัญของมนุษย์เงินเดือนและผู้ที่มีรายได้คือการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หลายคนโดยเฉพาะมือใหม่หัดทำงานอาจสงสัยว่า รายได้เท่าไหร่ต้องเสียภาษี และเราต้องเตรียมตัวอย่างไรบ้างเพื่อให้จัดการภาษีได้อย่างถูกต้องและคุ้มค่าที่สุด บทความนี้จะสรุปทุกประเด็นที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับการยื่นภาษีและการคำนวณเบื้องต้นที่ทำตามได้ทันที

รายได้เท่าไหร่ต้องยื่นภาษี 

การยื่นภาษีเป็นหน้าที่ของทุกคนที่มีรายได้ แต่ไม่ใช่ทุกคนที่ต้องเสียเงินภาษีเสมอไป หากพิจารณาตามเกณฑ์ของกรมสรรพากร มนุษย์เงินเดือนที่มีรายได้ทางเดียว (มาตรา 40(1)) หากมีเงินเดือนไม่เกิน 10,000 บาท (หรือรายได้รวมทั้งปีไม่เกิน 120,000 บาท) ยังไม่ต้องยื่นแบบ แต่สำหรับคนที่มีเงินเดือนเกิน 10,000 บาทขึ้นไป แม้คำนวณแล้วจะไม่ถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษี ก็ยังมีหน้าที่ที่ต้องยื่นภาษี เพื่อแสดงหลักฐานรายได้ต่อรัฐตามกฎหมาย

รายได้เท่าไหร่ต้องเสียภาษี

สำหรับคำถามที่ว่า รายได้เท่าไหร่ต้องเสียภาษี คำตอบคือบุคคลที่มี "เงินได้สุทธิ" เกิน 150,000 บาทต่อปีขึ้นไปจึงจะเริ่มเข้าเกณฑ์เสียภาษี หากแปลเป็นยอดเงินสำหรับมนุษย์เงินเดือนทั่วไปที่มีเพียงค่าลดหย่อนส่วนตัวและประกันสังคมพื้นฐาน คนที่มีเงินเดือนมากกว่า 26,583 บาทเป็นต้นไป จะเริ่มมีหน้าที่ต้องเสียภาษีตามอัตราขั้นบันไดที่กำหนดไว้
 

วิธีคำนวณภาษีเบื้องต้น

สูตรพื้นฐานที่ใช้ในการคำนวณคือ "เงินได้ทั้งปี - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ" จากนั้นนำเงินได้สุทธิไปเทียบกับอัตราภาษีขั้นบันได (5% - 35%) 

ตัวอย่าง: หากมีรายได้รวมทั้งปี 319,000 บาท เมื่อหักค่าใช้จ่ายตามกฎหมาย 100,000 บาท หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และประกันสังคม 9,000 บาท จะเหลือเงินได้สุทธิ 150,000 บาท ซึ่งเป็นช่วงที่ได้รับยกเว้นภาษีพอดี ทำให้ไม่ต้องเสียภาษี

ตัวช่วยลดหย่อนภาษี มีอะไรบ้างที่จะช่วยให้เสียน้อยลง

การวางแผนใช้สิทธิลดหย่อนเป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการลดภาระภาษีและเพิ่มเงินเก็บในกระเป๋า ซึ่งสามารถแบ่งกลุ่มลดหย่อนหลัก ๆ ได้ดังนี้

กลุ่มลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

ในกลุ่มนี้เป็นสิทธิพื้นฐานที่ทุกคนได้รับ ได้แก่ ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท นอกจากนี้ยังมีค่าลดหย่อนคู่สมรส (กรณีไม่มีรายได้) ค่าลดหย่อนบุตร ค่าฝากครรภ์และทำคลอด รวมถึงค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดาที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไปและมีรายได้ไม่เกินเกณฑ์ที่กำหนด

กลุ่มประกันและการลงทุน

การออมผ่านประกันและการลงทุนไม่เพียงช่วยสร้างความมั่นคง แต่ยังลดหย่อนภาษีได้มาก

• ประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์: ลดหย่อนได้ตามจ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพ: ลดหย่อนได้ตามจ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท (เมื่อรวมกับประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท)
• กองทุน SSF และ RMF: ตัวช่วยวางแผนเกษียณที่ลดหย่อนภาษีได้ตามสัดส่วนรายได้และเงื่อนไขที่กำหนด

กลุ่มเงินบริจาคและมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจรัฐ

นโยบายรัฐบาลในแต่ละปีมักมีมาตรการพิเศษออกมาเพื่อกระตุ้นการใช้จ่าย

• เงินบริจาคทั่วไป: ลดหย่อนได้ตามจริงไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนอื่น ๆ
• เงินบริจาคเพื่อการศึกษา/โรงพยาบาลรัฐ: ลดหย่อนได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง
• โครงการรัฐ: เช่น มาตรการกระตุ้นการใช้จ่ายตามช่วงเวลาที่ประกาศใช้ในปีนั้น ๆ

เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับการยื่นภาษี

เพื่อให้การยื่นภาษีรวดเร็วและไม่มีข้อผิดพลาด ควรเตรียมเอกสารสำคัญดังนี้

• หนังสือรับรองเงินได้และการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ)
• รายการลดหย่อนภาษี เช่น หนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกัน, เอกสารยืนยันสิทธิลดหย่อนบุตรหรือบิดามารดา
• ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ (กรณีใช้สิทธิมาตรการช้อปดีมีคืนหรือโครงการรัฐอื่น ๆ)

สถานที่สำหรับการยื่นภาษี

ปัจจุบันช่องทางที่สะดวกที่สุดคือการยื่นผ่านระบบออนไลน์ที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร (E-Filing) หรือผ่านแอปพลิเคชัน RD Smart Tax ซึ่งขยายเวลาการยื่นให้ยาวนานกว่าการยื่นแบบกระดาษ นอกจากนี้ยังสามารถยื่นได้ที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ทั่วประเทศในวันและเวลาราชการ

สรุปบทความ

การทำความเข้าใจว่า รายได้เท่าไหร่ต้องเสียภาษี และการรู้ว่า รายได้เท่าไหร่ต้องยื่นภาษี จะช่วยให้บริหารจัดการการเงินส่วนบุคคลได้อย่างมีประสิทธิภาพและถูกต้องตามกฎหมาย หากในช่วงที่ต้องจัดการภาษีหรือมีค่าใช้จ่ายจำเป็นเร่งด่วนอื่น ๆ แล้วเงินหมุนไม่ทัน สินเชื่อส่วนบุคคลพรอมิส พร้อมเคียงข้างด้วยบริการที่โปร่งใส อนุมัติทันใจใน 1 ชั่วโมง* วงเงินสูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท* โดยแนะนำให้กู้เพื่อแก้ปัญหาจำเป็นส่วนตัว แต่ไม่แนะนำให้กู้เพื่อไปทำธุรกิจ หรือต่อยอดธุรกิจ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยื่นภาษี

หากรายได้ไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี ยังต้องยื่นแบบภาษีหรือไม่

หากรายได้เกิน 10,000 บาทต่อเดือน (สำหรับคนโสดที่มีรายได้ทางเดียว) มีหน้าที่ต้องยื่นแบบเพื่อแสดงรายได้ แม้จะคำนวณแล้วไม่ต้องเสียภาษีก็ตาม

สามารถยื่นภาษีย้อนหลังได้หรือไม่ และมีโทษปรับอย่างไร

ยื่นย้อนหลังได้ แต่จะมีโทษปรับทางอาญาสำหรับการยื่นล่าช้า และอาจมีเงินเพิ่ม (ดอกเบี้ย) อีก 1.5% ต่อเดือนจากจำนวนภาษีที่ค้างจ่าย

สรรพากรสามารถตรวจสอบภาษีย้อนหลังได้กี่ปี

โดยปกติสรรพากรสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ 2-5 ปี แต่หากพบพฤติกรรมที่มีเจตนาหลีกเลี่ยงภาษี อาจตรวจสอบย้อนหลังได้นานถึง 10 ปี

กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว 
ดอกเบี้ย 15% - 25% ต่อปี
*เงื่อนไขเป็นไปตามที่บริษัทฯ กำหนด ศึกษาเพิ่มเติม promise.co.th
*อนุมัติใน 1 ชั่วโมง เมื่อยื่นเอกสารครบก่อน 18.00 น. และไม่มีเหตุขัดข้อง