ภาษีย้อนหลังคืออะไร? ไม่มีเงินจ่ายภาษีย้อนหลังควรทำอย่างไรดี

การได้รับจดหมายจากกรมสรรพากรเพื่อเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง อาจเป็นฝันร้ายที่มนุษย์เงินเดือนหลายคนไม่อยากเจอ แต่ในความเป็นจริงแล้ว ภาษีย้อนหลังคือการตรวจสอบพบรายได้ในอดีตที่ยังไม่ได้ยื่นแบบ หรือยื่นไม่ครบตามจริง ทำให้ต้องมีการชำระส่วนต่างย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับ การทำความเข้าใจและเช็กสถานะตนเองให้ชัวร์ก่อนโดนเรียกเก็บจึงเป็นทางออกที่ดีที่สุดสำหรับทุกคน

Key Takeaways

• ปัจจุบันกรมสรรพากรใช้ระบบ Data Analytics เชื่อมโยงข้อมูลจากสถาบันการเงินและ e-Payment ทำให้ตรวจสอบรายได้ย้อนหลังได้แม่นยำและครอบคลุมกว่าเดิม แม้จะมีรายได้จากหลายช่องทางก็ตาม
• การเสียภาษีย้อนหลังจะมีทั้งเบี้ยปรับสูงสุด 2 เท่าและเงินเพิ่มอีก 1.5% ต่อเดือน การปล่อยไว้นานจะยิ่งทำให้ยอดหนี้พอกพูน การยื่นภาษีให้ถูกต้องและตรงเวลาจึงเป็นวิธีป้องกันที่คุ้มค่าที่สุด
• หากโดนภาษีย้อนหลังแต่ไม่มีเงินจ่าย ควรเข้าพบเจ้าหน้าที่เพื่อเจรจาผ่อนผันและแสดงความบริสุทธิ์ใจ พร้อมมองหาแหล่งเงินทุนที่ถูกกฎหมายเพื่อช่วยเสริมสภาพคล่องและจัดการภาระภาษีให้จบสิ้นอย่างปลอดภัย

ภาษีย้อนหลังคืออะไร

ภาษีย้อนหลัง คือ การที่กรมสรรพากรตรวจพบว่าผู้มีรายได้ไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการเสียภาษี หรือยื่นแบบไม่ถูกต้องครบถ้วนตามความเป็นจริง จึงทำการเรียกเก็บภาษีที่ค้างชำระพร้อมทั้งค่าปรับและเงินเพิ่ม โดยทั่วไปสรรพากรมีอำนาจตรวจสอบภาษีย้อนหลังได้ 2 ปี แต่หากพบความผิดปกติอาจตรวจสอบได้ถึง 5-10 ปี

ภาษีย้อนหลังเกิดจากอะไร ทำไมสรรพากรถึงรู้รายได้

สาเหตุหลักที่ทำให้ถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง มักเกิดจากการแจ้งรายได้ไม่ครบถ้วน หรือมีรายได้หลายทางแต่เลือกยื่นเพียงอย่างเดียว ในยุคดิจิทัลเช่นนี้ สรรพากรมีระบบ Data Analytics ที่แม่นยำ เชื่อมโยงข้อมูลจากทั้งหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) และข้อมูลจากสถาบันการเงินตามกฎหมาย e-Payment ทำให้เส้นทางการเงินถูกตรวจสอบได้ง่ายกว่าที่คิด

ภาษีย้อนหลังบุคคลธรรมดา มีอายุความกี่ปีกันแน่?

โดยปกติแล้ว เจ้าพนักงานมีอำนาจตรวจสอบภาษีย้อนหลังได้ภายใน 2-5 ปี หากพบเหตุอันควรสงสัยว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษี แต่ในกรณีที่รุนแรงอย่างการ "ไม่เคยยื่นแบบภาษีเลย" อายุความในการเรียกเก็บ ภาษีย้อนหลัง จะขยายยาวนานถึง 10 ปี ตามกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ ดังนั้นการเสียภาษีย้อนหลัง จึงไม่ใช่เรื่องที่ควรปล่อยผ่าน เพราะอายุความที่ยาวนานอาจทำให้ยอดหนี้เพิ่มขึ้นตามกาลเวลา

ใครบ้างที่อยู่ในกลุ่มเสี่ยง ต่อการโดนภาษีย้อนหลัง

กลุ่มพนักงานประจำหรือบุคคลธรรมดาที่เข้าข่ายเสี่ยงต่อการถูกตรวจสอบเพื่อเสียภาษีย้อนหลัง มีดังนี้

• มนุษย์เงินเดือนที่มีรายได้เสริมจากงานฟรีแลนซ์ แต่ยื่นเฉพาะรายได้หลัก
• พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ที่มีรายการเงินเข้าบัญชีเกินเกณฑ์ e-Payment ของธนาคาร
• สายคอนเทนต์ครีเอเตอร์ YouTuber หรือ Influencer ที่มีรายได้จากหลายช่องทาง
• ผู้ที่แจ้งรายการลดหย่อนเกินจริง หรือไม่มีหลักฐานประกอบการลดหย่อนที่ชัดเจน

วิธีเช็กว่าเรามีรายการเสียภาษีย้อนหลังหรือไม่?

หากไม่แน่ใจว่าตนเองมีภาระต้องเสียภาษีย้อนหลัง หรือไม่ สามารถตรวจสอบความถูกต้องได้ด้วยตนเองผ่านช่องทางหลัก ดังนี้

• รอรับหนังสือแจ้งเตือน: สรรพากรจะส่งจดหมายประเมินภาษีหรือหมายเรียกไปยังที่อยู่ตามทะเบียนบ้าน
• ตรวจสอบผ่านระบบออนไลน์: เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร (e-Filing) เพื่อเช็กประวัติการยื่นแบบและสถานะภาษีค้างชำระ
• สอบถามสายด่วน 1161: ศูนย์สารนิเทศสรรพากรพร้อมให้ข้อมูลและตรวจสอบสิทธิเบื้องต้น
• ติดต่อสำนักงานสรรพากรพื้นที่: เดินทางไปเช็กข้อมูลโดยตรงในเขตภูมิลำเนาเพื่อความชัดเจนและป้องกันการโดนภาษีย้อนหลัง ไม่มีเงินจ่าย ในภายหลัง

เสียค่าปรับภาษีย้อนหลังมีค่าอะไรบ้าง

การเสียภาษีย้อนหลังค่าปรับจำนวนเท่าไหร่บ้างนั้นจะขึ้นอยู่กับความผิดของคุณถูกจัดอยู่ในกรณีไหน โดยจะถูกแบ่งเป็น 4 กรณีหลัก ได้แก่

1. กรณีที่ยื่นแบบภาษีทันกำหนด แต่เสียภาษีไม่ครบ

หากคุณยื่นแบบภาษีทันตามกำหนดแต่ชำระภาษีไม่ครบถ้วน คุณจะต้องเสียเบี้ยปรับ 0.5-1 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย และเงินเพิ่มอีก 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดยื่นแบบจนถึงวันที่ชำระภาษีครบถ้วน

2. กรณีที่ไม่ได้ยื่นภาษีภายในกำหนด

กรณีที่ไม่ได้ยื่นแบบภาษีภายในกำหนดเวลา จะมีโทษปรับทางอาญาสูงสุด 2,000 บาท พร้อมเบี้ยปรับ 1-2 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย และเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีย้อนหลังที่ค้างชำระ นับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดยื่นแบบจนถึงวันที่ชำระภาษีครบถ้วน

3. กรณีที่มีเจตนาละเลยไม่ยื่นแบบภาษีภายในกำหนดเพื่อเลี่ยงภาษี

หากกรมสรรพากรพิจารณาว่าคุณมีเจตนาละเลยไม่ยื่นแบบภาษีเพื่อเลี่ยงภาษี จะมีโทษปรับทางอาญาสูงสุด 200,000 บาท หรือจำคุก 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ รวมถึงต้องเสียเบี้ยปรับ 2 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย และเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ

4. กรณีที่หนีภาษี

กรณีที่มีการหนีภาษี จะมีโทษปรับทางอาญาตั้งแต่ 2,000-200,000 บาท มีโทษจำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี พร้อมเบี้ยปรับ 2 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย และเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ

โดนภาษีย้อนหลัง แต่ไม่มีเงินจ่าย ควรทำอย่างไร

หากสถานการณ์บีบบังคับจนโดนภาษีย้อนหลัง ไม่มีเงินจ่าย สิ่งแรกที่ควรทำคือ "การเข้าพบเจ้าหน้าที่" เพื่อชี้แจงข้อเท็จจริงและเจรจาประนอมหนี้ตามระเบียบของกรมสรรพากร การหลบหนีไม่ช่วยแก้ปัญหาและจะทำให้เบี้ยปรับพอกพูนขึ้นเรื่อย ๆ การแสดงความบริสุทธิ์ใจและหาแหล่งเงินทุนที่ถูกกฎหมายมาจัดการยอดหนี้ในส่วนที่ลดหย่อนไม่ได้จึงเป็นทางออกที่ปลอดภัยต่อประวัติทางการเงินที่สุด

ไม่อยากโดนภาษีย้อนหลังควรทำอย่างไร

การป้องกันปัญหาภาษีย้อนหลังทำได้โดยสร้างวินัยในการจัดการภาษี เริ่มจากการจดบันทึกรายรับ-รายจ่ายอย่างเป็นระบบ เก็บเอกสารหลักฐานทางการเงินไว้อย่างน้อย 5 ปี ศึกษากฎหมายภาษีที่มีการปรับเปลี่ยนอยู่เสมอ และที่สำคัญคือการยื่นแบบและชำระภาษีตรงตามกำหนดเวลา หากมีข้อสงสัยควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงความผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้น

วิธีวางแผนจัดการเงิน เพื่อป้องกันการถูกเรียกเก็บภาษี

การป้องกันไม่ให้ต้องมานั่งเครียดเรื่องเสียภาษีย้อนหลังในภายหลัง สามารถทำได้ง่าย ๆ ดังนี้

• ทำบัญชีรายรับ-รายจ่ายอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้เห็นภาพรวมรายได้ทุกทาง
• เก็บเอกสารหนังสือรับรองการหักภาษี (50 ทวิ) และสลิปเงินเดือนไว้อย่างน้อย 5 ปี
• ศึกษาเรื่องสิทธิลดหย่อนที่ถูกต้องและอัปเดตใหม่ทุกปี เพื่อการยื่นที่แม่นยำ
• ยื่นแบบภาษีทุกปีแม้รายได้จะไม่ถึงเกณฑ์ต้องเสีย เพื่อเป็นหลักฐานแสดงความบริสุทธิ์ใจ

เงินไม่พอจ่ายภาษี บอกพรอมิส ช่วยเติมสภาพคล่อง

สำหรับพนักงานประจำที่มีรายได้แน่นอน แต่กลับต้องเจอกับรายจ่ายไม่คาดคิดจนทำให้โดนภาษีย้อนหลัง ไม่มีเงินจ่าย และต้องการวงเงินสำรองเพื่อจัดการปัญหานี้ให้จบโดยเร็ว ขอแนะนำสินเชื่อส่วนบุคคลพรอมิส ซึ่งเป็นทางเลือกที่ตอบโจทย์มนุษย์เงินเดือนอย่างมาก เพราะสมัครง่ายและอนุมัติไวใน 1 ชั่วโมง* ช่วยให้มีสภาพคล่องไปบริหารจัดการภาระภาษีได้อย่างมีระเบียบวินัย

สรุปการรับมือเมื่อถูกประเมินภาษีย้อนหลัง

การได้รับหมายเรียกภาษีย้อนหลังไม่ใช่จุดจบ หากมีสติและรู้วิธีจัดการที่ถูกต้อง ตั้งแต่การเจรจากับสรรพากรไปจนถึงการหาตัวช่วยทางการเงินที่เชื่อถือได้ พรอมิสพร้อมเป็นอันดับหนึ่งในใจลูกค้า เคียงข้างทุกความฝันและเข้าใจทุกปัญหา โดยเฉพาะมนุษย์เงินเดือนที่ต้องการเสริมสภาพคล่องด้วยสินเชื่อส่วนบุคคลพรอมิส วงเงินสูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท* เพื่อให้ก้าวผ่านอุปสรรคทางการเงินไปได้อย่างมั่นคง

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีย้อนหลัง

โดนภาษีย้อนหลัง ไม่มีเงินจ่าย จะติดคุกทันทีไหม?

โดยปกติหากเป็นการผิดพลาดโดยไม่เจตนา สรรพากรจะเน้นการติดตามหนี้และค่าปรับเป็นหลัก ไม่ถึงขั้นจำคุกทันที ยกเว้นมีการปลอมแปลงเอกสารหรือหลีกเลี่ยงร้ายแรงจนเป็นคดีอาญา

สามารถขอผ่อนชำระภาษี กับกรมสรรพากรได้กี่งวด?

หากมียอดภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป สามารถยื่นขอผ่อนชำระได้ 3 งวด แต่ต้องชำระให้ตรงตามกำหนดเพื่อไม่ให้เสียสิทธิในการผ่อนชำระและถูกคิดเงินเพิ่ม

สรรพากรสามารถตรวจสอบภาษีย้อนหลังได้กี่ปี?

ตามปกติเจ้าพนักงานมีอำนาจตรวจสอบย้อนหลังได้ 2-5 ปี แต่หากกรณีที่ไม่เคยยื่นแบบภาษีเลย อายุความในการเรียกเก็บจะยาวนานสูงสุดถึง 10 ปี

กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว 
ดอกเบี้ย 15% - 25% ต่อปี
*เงื่อนไขเป็นไปตามที่บริษัทฯ กำหนด ศึกษาเพิ่มเติม promise.co.th
*อนุมัติใน 1 ชั่วโมง เมื่อยื่นเอกสารครบก่อน 18.00 น. และไม่มีเหตุขัดข้อง