เจาะลึกสัญญาลีสซิ่งคืออะไร เรื่องน่ารู้ทางการเงิน

การจัดหาทรัพย์สินหรือยานพาหนะมาใช้งานในชีวิตประจำวันและการทำงาน มีรูปแบบนิติกรรมทางการเงินให้เลือกหลากหลายประเภท หนึ่งในรูปแบบที่มักสร้างความสับสนให้แก่ผู้ใช้งานมากที่สุดคือ ลีสซิ่งคืออะไร และมีความแตกต่างจากสัญญาเช่าซื้อทั่วไปอย่างไร การทำความเข้าใจข้อกฎหมาย ประเภทของสัญญา ตลอดจนข้อดีและข้อควรระวัง จะช่วยให้คนทำงานสามารถเลือกใช้เครื่องมือทางการเงินได้อย่างเหมาะสมและคุ้มค่า

ทำความเข้าใจสัญญาลีสซิ่งคืออะไร ในทางกฎหมาย

ในทางกฎหมายและบัญชี ลีสซิ่งคือรูปแบบสัญญาเช่าทรัพย์สินระยะยาวประเภทหนึ่ง ซึ่งผู้ให้เช่า (Lessor) ตกลงให้ผู้เช่า (Lessee) นำทรัพย์สินไปใช้ประโยชน์ตามระยะเวลาที่กำหนด โดยผู้เช่ามีหน้าที่ชำระค่าเช่าเป็นงวด ๆ ตามข้อตกลง จุดเด่นของการทำสัญญาลักษณะลีสซิ่งคือกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินจะยังคงเป็นของผู้ให้เช่าตลอดอายุสัญญา และเมื่อสิ้นสุดสัญญา ผู้เช่ามักมีสิทธิเลือกว่าจะซื้อทรัพย์สินนั้น เช่าต่อ หรือส่งคืนทรัพย์สินให้แก่ผู้ให้เช่า

ประเภทของสัญญาลีสซิ่งที่ควรรู้จักในปัจจุบัน

การทำสัญญาลีสซิ่งในปัจจุบันถูกแบ่งออกเป็น 2 รูปแบบหลักตามวัตถุประสงค์ของการใช้งานและข้อตกลงทางบัญชี มีอะไรบ้าง ตามไปดูกัน

สัญญาลีสซิ่งทางการเงินเพื่อโอกาสในการเป็นเจ้าของ

สัญญาลีสซิ่งทางการเงิน (Financial Lease) คือ สัญญาเช่าระยะยาวที่โอนความเสี่ยงและผลตอบแทนส่วนใหญ่ของความเป็นเจ้าของทรัพย์สินมายังผู้เช่า โดยผู้เช่ามักเป็นผู้รับผิดชอบค่าบำรุงรักษาและประกันภัยเอง และเมื่อครบกำหนดสัญญา ผู้เช่ามักได้รับสิทธิในการเลือกซื้อทรัพย์สินนั้นในราคาที่ตกลงไว้ล่วงหน้า

สัญญาลีสซิ่งดำเนินการเพื่อการเน้นใช้ประโยชน์ทรัพย์สิน

สัญญาลีสซิ่งดำเนินการ (Operating Lease) คือ สัญญาเช่าระยะสั้นถึงปานกลางที่เน้นการนำทรัพย์สินมาใช้งานโดยไม่ได้มุ่งหวังครอบครองกรรมสิทธิ์ ผู้ให้เช่ามักเป็นผู้ดูแลค่าบำรุงรักษาและภาษีต่าง ๆ เมื่อสิ้นสุดสัญญา ผู้เช่าเพียงส่งคืนทรัพย์สินให้แก่ผู้ให้เช่า เหมาะสำหรับอุปกรณ์ที่เปลี่ยนรุ่นเร็วยกตัวอย่างเช่น คอมพิวเตอร์ หรือรถยนต์องค์กร

ความแตกต่างระหว่างสัญญาลีสซิ่งและสัญญาเช่าซื้อ

แม้ว่าลักษณะภายนอกของการจ่ายค่างวดจะคล้ายคลึงกัน แต่ข้อแตกต่างสำคัญของการเช่าซื้อและลีสซิ่งคือเป้าหมายกรรมสิทธิ์และสิทธิประโยชน์ทางบัญชี การเช่าซื้อมีจุดประสงค์ชัดเจนเพื่อผ่อนชำระจนได้กรรมสิทธิ์เป็นของตนเองเมื่อชำระครบ ส่วนลีสซิ่งคือการเช่ามาใช้ประโยชน์ซึ่งผู้เช่าสามารถเลือกคืนทรัพย์สินได้เมื่อจบสัญญา นอกจากนี้ ค่าเช่าของลีสซิ่งยังสามารถนำไปบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรายเดือนเพื่อประโยชน์ในการบริหารจัดการงบประมาณได้อย่างยืดหยุ่น

ข้อดีและข้อควรรู้ในการเลือกใช้งานสัญญาลีสซิ่ง

การทำสัญญาลีสซิ่งมีทั้งประโยชน์และข้อจำกัดที่ผู้เช่าควรพิจารณาประกอบการตัดสินใจ มีอะไรบ้าง ตามไปดูกัน

ข้อดีของสัญญาลีสซิ่ง

• ช่วยประหยัดเงินก้อน ไม่ต้องใช้เงินดาวน์สูงในการนำทรัพย์สินมาใช้งาน
• เพิ่มความยืดหยุ่นในการบริหารกระแสเงินสดและคลังครัวเรือนรายเดือน
• เมื่อสิ้นสุดสัญญาสามารถเลือกคืนทรัพย์สินเพื่อเปลี่ยนไปใช้รุ่นใหม่ที่ทันสมัยกว่าได้
• สามารถนำค่าเช่าไปบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเพื่อประโยชน์ทางบัญชีและภาษีได้ตามกฎหมาย

ข้อควรระวังของสัญญาลีสซิ่ง

• กรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินยังไม่ได้เป็นของผู้เช่าจนกว่าจะมีการทำสัญญาซื้อขายเพิ่มเติมหลังจบสัญญา
• อาจมีข้อจำกัดเรื่องระยะทางการใช้งานหรือเงื่อนไขการดูแลรักษาสภาพทรัพย์สิน
• หากยกเลิกสัญญาก่อนกำหนด อาจมีค่าปรับหรือค่าใช้จ่ายยกเลิกสัญญาตามที่ระบุไว้
• มีภาระผูกพันในการชำระค่าเช่ารายเดือนจนกว่าจะครบกำหนดสัญญา

บริหารจัดการค่าใช้จ่ายยามจำเป็นกับสินเชื่อพรอมิส

ในการบริหารจัดการเงินในชีวิตประจำวัน หากพนักงานประจำต้องการวงเงินสำรองฉุกเฉินสำหรับเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว ชำระค่าบริการ หรือเสริมสภาพคล่องทางการเงิน ขอแนะนำสินเชื่อส่วนบุคคลพรอมิส ซึ่งอนุมัติวงเงินสูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท* ด้วยอัตราดอกเบี้ย 15% - 25% ต่อปี สมัครง่าย ไม่ต้องใช้ผู้ค้ำประกัน ยื่นเพียงบัตรประชาชนตัวจริง และสลิปเงินเดือนหรือหนังสือรับรองเงินเดือน โดยสามารถสมัครผ่านแอปพลิเคชัน PROMISE ได้โดยไม่ต้องไปสาขา และทราบผลอนุมัติใน 1 ชั่วโมง* ส่วนผู้ที่มีรถยนต์และต้องการนำเล่มทะเบียนไปเปลี่ยนเป็นวงเงิน ก็สามารถเลือกพิจารณาบริการสินเชื่อจำนำทะเบียนรถจากสถาบันการเงินที่ให้บริการเพื่อความเหมาะสมได้เช่นกัน

สรุปการเรียนรู้เรื่องลีสซิ่งและการวางแผนการเงิน

การทำความเข้าใจว่าลีสซิ่งคืออะไร รวมถึงความแตกต่างจากสัญญาเช่าซื้อ จะช่วยให้พนักงานประจำและผู้ประกอบการสามารถเลือกใช้รูปแบบสัญญาได้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ การวางแผนการเงินรอบคอบ รักษาวินัยในการชำระค่างวด และจัดสรรงบประมาณคลังครัวเรือนอย่างเหมาะสม จะช่วยสร้างเสถียรภาพทางการเงินที่มั่นคงในระยะยาว

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับลีสซิ่ง

สัญญาลีสซิ่งเมื่อครบกำหนดสามารถซื้อทรัพย์สินได้ไหม

สามารถทำได้ หากเป็นสัญญาลีสซิ่งทางการเงิน (Financial Lease) ซึ่งผู้เช่าจะมีสิทธิเลือกซื้อทรัพย์สินนั้นมาเป็นกรรมสิทธิ์ของตนเองในราคาที่ตกลงกันไว้ตามสัญญา

สัญญาลีสซิ่งต่างจากสัญญาเช่าซื้อธรรมดาอย่างไร

เช่าซื้อมีเป้าหมายเพื่อผ่อนชำระให้ได้กรรมสิทธิ์ตั้งแต่แรก ส่วนลีสซิ่งคือการเช่าระยะยาวเพื่อเน้นใช้งาน โดยเมื่อจบสัญญาสามารถเลือกได้ว่าจะซื้อ เช่าต่อ หรือส่งคืนทรัพย์สิน

บุคคลธรรมดาสามารถทำสัญญาลีสซิ่งได้หรือไม่

บุคคลธรรมดาสามารถทำสัญญาลีสซิ่งได้เช่นกัน โดยเฉพาะการทำสัญญาลีสซิ่งรถยนต์ส่วนบุคคลกับบริษัทผู้ให้บริการสินเชื่อ แต่ส่วนใหญ่นิยมใช้ในกลุ่มนิติบุคคลเนื่องจากสิทธิประโยชน์ทางบัญชี

กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว
ดอกเบี้ย 15%-25% ต่อปี
*เงื่อนไขเป็นไปตามที่บริษัทฯ กำหนด ศึกษาเพิ่มเติม promise.co.th
*อนุมัติใน 1 ชั่วโมง เมื่อยื่นเอกสารครบก่อน 18.00 น. และไม่มีเหตุขัดข้อง